Como o fiado distorce a DRE do seu negócio e o que fazer sobre isso

Como o fiado distorce a DRE do seu negócio e o que fazer sobre isso

Se alguém te perguntar "quanto lucrou o seu negócio neste mês?", qual seria a sua resposta? A maioria dos pequenos comerciantes faz uma conta mental rápida: somam o que venderam, subtraem o que gastaram e dizem um número. O problema é que, quando parte das vendas é fiado, esse número pode estar completamente errado.

A DRE — Demonstração do Resultado do Exercício — é o documento que mostra se o seu negócio deu lucro ou prejuízo em um determinado período. E quando o fiado não é tratado corretamente nessa demonstração, ela conta uma história que não é verdadeira.

O que é a DRE simplificada

Antes de falar do fiado, vamos simplificar a DRE para o contexto do pequeno comércio. Na essência, a DRE responde a uma pergunta: depois de pagar tudo, sobrou dinheiro?

A estrutura básica é:

Receita bruta (tudo que você vendeu) (-) Deduções (impostos, devoluções) = Receita líquida (-) Custo das mercadorias vendidas (quanto custou o que você vendeu) = Lucro bruto (-) Despesas operacionais (aluguel, energia, salários, etc.) = Resultado operacional (lucro ou prejuízo)

Parece simples, e é. O problema começa na primeira linha: receita bruta. O que exatamente entra ali?

O fiado como "contas a receber" — não como receita realizada

Quando você vende R$ 1.000 à vista, a receita é real e imediata. O dinheiro está no caixa. Quando você vende R$ 1.000 em fiado, a receita existiu contabilmente, mas o dinheiro não está no caixa. Está nas mãos dos clientes. É uma promessa, não um fato.

A forma correta de tratar o fiado na DRE é separar:

• Receita realizada: vendas à vista + fiados já recebidos
• Contas a receber: fiados ainda em aberto

Se você joga tudo como receita realizada, a DRE mostra um lucro que não existe na prática. Você olha o resultado e pensa que o negócio vai bem, mas quando vai pagar o fornecedor, não tem dinheiro no caixa. Isso é a distorção do fiado.

Um exemplo que dói

Vamos a um exemplo concreto. A mercearia do Seu Carlos teve o seguinte mês:

Olhando a DRE assim, Seu Carlos está lucrando R$ 1.500 por mês. Parece saudável.

Mas vamos olhar a realidade. Dos R$ 7.000 em fiado, apenas R$ 3.000 foram recebidos durante o mês. Os outros R$ 4.000 ainda estão em aberto. E desses R$ 4.000, com base no histórico, é provável que R$ 800 nunca sejam pagos.

A DRE real fica assim:

Ou seja: enquanto a DRE por competência mostra lucro de R$ 1.500, o caixa real do Seu Carlos está negativo em R$ 2.500. Ele vendeu R$ 15.000, mas só tem R$ 11.000 no bolso, e as contas somam R$ 13.500.

Esse é o perigo mortal do fiado sem controle: a ilusão de lucro.

Classificando os recebíveis por prazo (aging)

Uma ferramenta essencial para qualquer comerciante que trabalha com fiado é o aging de recebíveis — uma classificação dos fiados em aberto por tempo de atraso:

• A vencer: fiados que ainda não chegaram na data de vencimento. Esses têm alta probabilidade de serem pagos.
• Vencidos até 15 dias: atraso curto, normalmente resolvido com um lembrete. Probabilidade de recebimento ainda é boa.
• Vencidos de 16 a 30 dias: atraso preocupante. É hora de cobrar ativamente e oferecer acordo.
• Vencidos de 31 a 60 dias: risco alto de inadimplência definitiva. Cobrança intensiva necessária.
• Vencidos há mais de 60 dias: probabilidade de recebimento é baixa. Considere como perda provável para fins de planejamento.

Essa classificação muda completamente a forma como você vê os seus fiados. Em vez de "tenho R$ 10.000 para receber", a visão passa a ser:

• R$ 4.000 a vencer (provavelmente vou receber)
• R$ 3.000 vencidos até 30 dias (preciso cobrar)
• R$ 2.000 vencidos de 31 a 60 dias (risco alto)
• R$ 1.000 vencidos há mais de 60 dias (provável perda)

Com essa visão, você ajusta a DRE para refletir a realidade. Em vez de contabilizar R$ 10.000 como receita certa, reconhece que talvez apenas R$ 7.000 a R$ 8.000 efetivamente entrem no caixa.

Como construir uma DRE que reflita a realidade

Para o pequeno comerciante, a DRE não precisa ser um documento formal com dezenas de linhas. Pode ser uma tabela simples feita na ponta do lápis — ou melhor, no app. O importante é que ela reflita a verdade:

1. Separe vendas à vista de vendas fiado. São receitas de naturezas diferentes.
2. Registre os recebimentos de fiado separadamente. Quando o cliente paga, esse valor entra como receita realizada.
3. Faça o aging dos recebíveis mensalmente. Classifique os fiados em aberto por tempo de atraso.
4. Estime uma provisão para inadimplência. Com base no seu histórico, quanto dos fiados em aberto provavelmente não será pago? Esse valor deve ser subtraído da receita projetada.
5. Calcule o resultado real pelo caixa. Quanto efetivamente entrou menos quanto efetivamente saiu. Esse é o número que importa.

O papel do Fiados.app nessa gestão

Fazer tudo isso manualmente é possível, mas trabalhoso. Com o Fiados.app, os relatórios de saldo em aberto, recebimentos e aging são gerados automaticamente. Você abre o app e sabe, em tempo real:

• Quanto tem de fiado total em aberto
• Quanto está dentro do prazo
• Quanto está vencido e há quantos dias
• Quanto recebeu no mês

Essas informações são exatamente o que você precisa para construir uma DRE que reflita a realidade do seu negócio — e tomar decisões baseadas em fatos, não em ilusões.

Conclusão

O fiado não é o vilão da história. O vilão é a falta de controle. Quando você registra, classifica e acompanha os seus recebíveis, o fiado se torna uma ferramenta de vendas poderosa. Quando você ignora os números, ele se torna uma armadilha que mostra lucro onde não existe.

Construa sua DRE com honestidade. O primeiro passo para um negócio saudável é saber a verdade sobre ele.

Comece a gerenciar seus fiados de graça

O Fiados.app é gratuito para até 10 clientes. Sem cartão de crédito.

Criar conta grátis →